Какъв размер дължими данъци в Airbnb и Booking.com трябва да плащаме, когато отдаваме апартамент за краткосрочен наем? Както при извършването на всяка дейност, и при краткосрочните наеми има дължими данъци. В зависимост от това дали получавате приходите си като физическо или юридическо лице, има известни разлики в това кога и какви данъци ще плащате. Тази статия е от 2019 година. Ако искате да получите актуална информация, кликнете тук.

Консултирайте се със счетоводител преди да вземете решение за това как ще плащате данъците си! 
Аз не съм счетоводител и текстът по-долу е само за обща информация!

Туристически данък

Като категоризиран обект за настаняване на туристи, каквито са всички хотели и къщи за гости, Вие дължите така наречения туристически данък. Текущо той е в размер на 0.40 лева на настанен турист на ден. Този данък се дължи независимо от това дали сте физическо лице или фирма.

Пример:

Имате двама настанени туристи за 3 дни в един от Вашите апартаменти. Ето аритметиката: 2 туристи х 3 дни х 0.40 = 2.40 лева. Това е туристическият данък, който дължите. Той се декларира и плаща веднъж месечно.

Физически лица, данъци и Airbnb, Booking

Когато получавате доходите си от нощувки като физическо лице, дължимият данък е в размер на 10% от получената сума. Тук има и нормативно признати разходи в размер на 10%.

Длъжни сте да декларирате и плащате въпросния данък на всяко тримесечие. Важно е да декларирате навреме. При просрочване на плащането, му се дължи лихва.

Като физическо лице нямате право да приспадате разходи за развиване на дейността си. Данъкът се плаща върху цялата получена сума минус нормативно признати разходи от 10%, без значение колко разходи сте направили.

Пример:

За първо тримесечие на 2019 сте получили приход от 3000 лв. Нормативно признатият разход е 10% от 3000 лв. = 300 лв.  Данъкът, който трябва да платите е в размер на 10% от (3000 – 300) лв. = 270 лв.

Важна отметка тук е, че ако имате приходи повече от 50 000 лв за последните 12 месеца сте длъжни да се регистрирате по ДДС като физическо лице. Тук не става въпрос за календарна година, а за 12 месеца назад от месец, в който се намирате в момента!

Когато работите през Airbnb и Booking, Вие получавате горе описания приход от нощувки и плащате комисионна на платформите, за това че работите през тях. Въпросната комисионна, която се води услуга, се облага с ДДС, защото сделката е на територията на България. Необходима е регистрацията по чл. 97а от ЗДДС и внасяне на данъка всеки месец.

Юридически лица нерегистрирани по ДДС, данъци и Airbnb, Booking

Ако имате фирма, нерегистрирана по ДДС, чрез която получавате доходите си от нощувки, дължимият данък е отново 10% от получената сума. В този случай обаче, можете да осчетоводите и направените разходи. По този начин драстично можете да намалите печалбата си и да платите много по-малко данъци. Имайте предвид, че за да извадите парите от фирмата, трябва да платите и данък дивидент, който е в размер на 5%. Друго, което не трябва да забравяте е, че ще имате и разходи за счетоводство за фирмата.

Декларирането на дължими данъци от Airbnb и Booking се осъществява с годишното приключване на фирмата. До 31 март на текущата година се декларира предходната. Плащането на данъка е със същия срок, като отново при забавяне на плащането се начислява лихва.

Пример:

За 2018 година имате приход от 20 000 лв. и разходи от 8000 лв. Дължите 10% данък върху разликата: 10% от 12 000 лв. = 1200 лв.

Данък дивидент е 5% от (12 000 – 1200) = 540 лв.

При този вариант, както и при физическите лица е необходима регистрацията по чл. 97а от ЗДДС. Облага се само комисионната, която се плаща на Airbnb и Booking. Внася се данъка всеки месец.

Юридически лица регистрирани по ДДС, данъци и Airbnb, Booking

Ако фирмата Ви е регистрирана по ДДС, тогава дължите ДДС от нощувките в размер на 9%, а не както е стандартното 20%. Комисионните на Airbnb и Booking се облагат с 20%. В случая с ДДС регистрирана фирма, осчетоводяването става на месечна база. Плащането на ДДС е на месечна база, а данък печалба и данък дивидент – веднъж годишно. Като регистриран търговец по ДДС имате право на данъчен кредит.

Как да плащаме данъците си?

Сигурно се питате кой вариант е най-подходящ за Вас? Всичко е въпрос на калкулации. Ако имате един или два апартамента и нямате много разходи, най-добрият вариант е да получавате доходите си като физическо лице. В случай че апартаментите са повече и имате възможност да си приспадате разходи, регистрацията на фирма е добър и не скъп вариант. Ако доходите Ви надвишават 50 000 годишно, тогава е отново въпрос на калкулации дали да регистрирате фирмата си по ДДС или да разделите доходите си в две фирми, за да може и двете да останат нерегистрирани по ДДС. В случай че развивате само тази дейност, трудно ще покривате въпросните 9% с ДДС от разходни фактури.

Всичко е въпрос на калкулации и е най-добре да се консултирате с Вашия счетоводител. За всичко останало, свързано с Вашия имот и не е свързано с дължими данъци в Airbnb, можете да се свържете с мен.